【177期】主题《社保入税,企业成本优化新趋势》

admin 发布于2018-12-27 10:08 1460 次浏览 0 位用户参与讨论   [复制分享主题]
金税三期在全国全面推行,企业各项成本支出置于税务部门的精准、全面监控之下;五证合一落地推行,各主管部门监管走向统一;国税地税合并,自201911日起,将各项社会保险费交由税务部门统一征收;个人所得税法修改,将工薪所得、劳务报酬、稿酬所得等综合征税,提高起征点,增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出等专项附加扣除。
企业用工政策已经发生重大变化,政府全方位的监管体系已经建立。
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举贤网特邀北京市中友律师事务所高级合伙人、执行主任夏孙明律师开展《社保入税,企业人力成本优化新趋势》讲座。
[size=14.0000pt]七、课程提纲:
一、 2018新政策解读
1. 社保费划归税务局征收,2019年1月1日正式实施,差额社保无所遁形
2. 不缴社保要进黑名单、不再单独追欠账
3. 个人所得税法修改2018年10月1日实施,魔鬼在细节
4. 公积金强制缴纳且可由公积金中心申请法院强制执行
5. 2018年“金税三期”再升级并在全国全面推行,买票报销属于逃税
6. 部分省市特殊新政

二、新个人所得税法实施对企业提出的挑战
1. 哪些收入应作为工资薪金每月扣税?
2. 劳务报酬与劳动报酬的征收标准是否统一?
3. 税务开启综合征收模式意味着什么?
4. 个税综合所得除每月5000元外还有哪些专项扣除项目?
5. 新法的实施,将让一大部分惯用的节税、避税措施失灵
A. “分拆税目”措施将失灵
B. 工资和年终奖“分开发、平均发”均衡税率的措施将失灵
C. 利用非居民纳税人身份节税措施空间小
D. 不按独立交易原则转移财产、不合理商业安排等避税措施失灵

三、社保入税后带来的痛点及常规法律风险
高管收入高,工资到手没多少
足额交社保,成本根本受不了
差额缴社保,员工举报无时效
不缴纳社保,踩中法律高压线
贴票及报销,税务稽查风险高
社保入国税,一不小心就犯罪
1. 社保新形势对企业老板和员工个人的影响
2. 社保领域中,严重失信行为责任人定性标准
3. 税务部门征收社保三步走
4. 社保费用的基数如何界定——8项列入与17项不列入
5. 劳动监察、社保稽核、社保审计有哪些区别
6. 被劳动者社保举报后公司如何处理
7. 企业社保常见误区分析
A. 转正后再缴纳社保
B. 理解有误不愿足额缴社保
C. 可以同时领取社保及新农保
D. 辞职后五险一金可以提现
E. 辞职后能退保
F. 可以在两个地方同时参加社保,社保缴费年限可以累计
G. 社保中断年限会清零
H. 五险一金不可以跨省转移到异地
8. 社保常规法律风险问题解读

四、社保入税后的成本优化解决方案
1. 优化收入结构,税前列支项目
2. 传统解决方案与成本测算
3. 基于用工灵活之下的人力资源成本优化新趋势
1)非标准劳动关系用工方式 -“弱雇佣关系”
A. 非全日制用工
B. 劳务用工
C. 劳务派遣
2)非标准劳动关系用工方式 -“非雇佣关系”
A. 劳务外包
B. 业务外包
C. 阿米巴内部创业(内部承包)
D. 非核心业务众包
E. 合伙人用工方式改造
4. 劳动关系下的用工风险
5. 社保入税对人力资源公司的影响
A. 行业整合,中小公司可能难以为继。
B. “服务价值”比拼超出“成本价值”比拼将成共识
C. 劳务外包兴起,会更多倾向于合作
D. “人力+服务”将成为人力资源公司业务核心和准则

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